友邦人寿被银保监会点名通报透视：三项偿付能力数据不真实

近期，友邦人寿等4家险企因偿付能力数据不真实问题被银保监会通报。



通报显示，监管部门在2022年偿付能力真实性检查中发现友邦人寿未按规定计提最低资本以及未按规定计量实际资本；除此之外，该公司的风险综合评级数据填报不实，涉及核保核赔人员数量、总经理室成员及中心支公司总经理离职人数等18项数据填报不实。
银保监会在通报中表示，偿付能力监管是保险公司审慎监管的重要内容，偿付能力数据不真实直接影响监管质效。未来银保监会财务会计部（偿付能力监管部）也将针对通报中的行为依法依规进行处理。
整改后信批质量仍需提升
通报显示，友邦人寿在少计提资本方面存在两个问题，一是未按规定计提最低资本，另一个是未按规定计量实际资本。
具体来看，在少计提最低资本上，该公司2022年2季度偿付能力报告中，部分非基础资产穿透错误，债券分类不准确，少计提最低资本209万元。在计量实际资本上，该公司再保险系统中未及时摊回再保理赔款1827.2万元，当期资产负债表中应收分保账款少计1827.2万元，导致2022年1季度偿付能力报告中的核心一级资本少计2108万元。
根据上证报中国证券网报道显示，目前友邦人寿对于监管通报的问题高度重视，并已经于2022年三季度完成整改。
友邦人寿表示，通报主要涉及公司2022年一、二季度偿付能力数据报告中的计算差错。按正确计算，公司一季度核心偿付能力充足率应由233.98%调整为234.08%，上升0.10%，综合偿付能力充足率应由389.82%调整为389.93%，上升0.11%；公司二季度核心偿付能力充足率应由220.41%调整为220.40%，下降0.01%，综合偿付能力充足率应由374.26%调整为374.23%，下降0.03%。
此外，公司还表示目前已公布的2022年三季度偿付能力数据为整改后结果，核心偿付能力充足率228.01%，综合偿付能力充足率379.76%。


与银保监会公布的2022年三季末人身险公司平均综合偿付能力充足率204%，以及平均核心偿付能力充足率123.8%相比，友邦人寿的两项指标均远高于平均水平。但公司的内控及信披质量或仍需加强，以整改后的三季报为例，在最低资本表中，公司的金额单位出现错误，“万元”变为“元”。


18项风险综合评级数据填报不实
除了少计提资本外，友邦人寿在风险综合评级数据填报上，有多项数据不真实。通报显示，该公司2022年2季度风险综合评级中，核保核赔人员数量、总经理室成员及中心支公司总经理离职人数、评估期之前4个季度保险公司合计投诉次数、报案支付时效、数据差错率等18项数据填报不实。
风险综合评级结果是为了综合反映保险公司偿付能力风险的整体状况，包括资本充足状况和其他偿付能力风险状况。根据《保险公司偿付能力监管规则（Ⅱ）》，保险公司的风险综合评级细化为4个监管类别8个级别，对应为AAA类、AA类、A类、BBB类、BB类、B类、C类、D类。


从目前已公布的风险综合评级来看，友邦人寿近一年的评级均在A以上，其中2022年第一季的评级为AAA，第二季度为AA，均满足监管要求。
近期，银保监会发布《银行保险监管统计管理办法》，并于2023年2月1日起实施。其中，为督促银行保险机构重视数据质量，《银行保险监管统计管理办法》明确提出银行保险机构法定代表人或者主要负责人对监管统计数据质量承担最终责任，银行保险法人机构各相关部门承担数据质量责任。
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